Todo lo que necesitas saber sobre el Impuesto de Donaciones en Madrid

Si tienes la residencia fiscal y vas a recibir una donación de vivienda, de dinero, participaciones de una empresa, etc, es importante que sepas que hay que tributar, y que tienes que declarar el impuesto de donaciones en Madrid.

No entraremos en porqué hay que pagar impuestos si el bien es de un familiar, o si en otro país no hay que pagar impuestos por una donación, pero si veremos algunas cuestiones que tienen que ver con la forma de pagar, de evitar sanciones con Hacienda por no cumplir con los trámites, algún ejemplo práctico por nuestros abogados especialistas en donaciones.

Cualquier aclaración que necesites resolver y no hayas encontrado en todos los artículos que detallamos, no dudes en ponerte en contacto con nuestro departamento fiscal y tributario.

¿Qué es el impuesto de donaciones en Madrid?

El  impuesto  de  donaciones  en  Madrid  es  un  tributo  que  se  aplica  a  la  transmisión  de  bienes  o  derechos  entre  personas  vivas,  cuando  una  persona  entrega  gratuitamente  una  donación  a  otra.

Este  impuesto,  regulado  a  nivel  nacional,  permite  a  las  comunidades  autónomas  aplicar  reducciones  y  bonificaciones  específicas.  La  cantidad  a  abonar  varía  según  el  valor  de  los  artículos  adquiridos  y  la  relación  familiar  entre  la  persona  que  da  y  la  que  recibe,  con  «descuentos» importantes, como por ejemplo, cuando hablamos de la donación de padres a hijos.

También es importante, que, cuando hablamos del impuesto  de  sucesiones  y  donaciones  en  Madrid, dentro de las distintas leyes que tratan este asunto, cada una tiene una regulación diferente.  Aquí sólo nos vamos a centrar en las operaciones que fiscalmente tributan en vida entre personas.

La Comunidad de Madrid es una de las que mejores beneficios fiscales ofrece a las personas interesadas en hacer una donación.

¿Quién debe pagar el impuesto de donaciones?

En  el  caso  de  una  donación,  el  obligado  a  pagar  el  impuesto  es  el  donatario  o  contribuyente .  Este  debe  hacer  la  liquidación  del  impuesto  de  donaciones  en  Madrid,  calculando  la  cuota  en función del valor del bien donado y aplicando las bonificaciones pertinentes.

El hecho anterior, será porque el sujeto pasivo(donatario) sea residente  fiscal  en  Madrid ,  o reúna algún requisito especial para casos de donaciones de no residentes.

Las  donaciones  recibidas  estarán  sujetas  a  las  condiciones  de  bonificación  de  esta  comunidad,  que  ofrece  una  bonificación  del  99%  en  donaciones  entre  familiares  cercanos, en la mayoría de los casos.  Los  no  residentes  pueden  estar  sujetos  a  la  normativa  de la comunidad donde residan, que puede variar en términos de beneficios fiscales.

Pero podrías beneficiarte, un poco más (100%), en aquellos casos que se reciba dinero para la compra de lo que será tu vivienda habitual en Madrid. para más información, te recomendamos visitar nuestro artículo sobre la donación para la compra de una vivienda habitual en Madrid.

Bonificaciones  y  exenciones  en  el  impuesto  de  donaciones.

Aquí,  lo  que  realmente  nos  importa  sería  la  cuestión  sobre  cuánto  es  el  impuesto  de  donaciones .  Pues  bien,  la  bonificación  del  99%  para  padres  e  hijos  es  uno  de  los  mayores  atractivos  del  impuesto  de  donaciones  en  Madrid.  Con  esta  bonificación,  la  cuota  tributaria  final  puede  reducirse  prácticamente  a  cero,  haciendo  que  el  impuesto  de  donaciones  en  Madrid  de  padres a hijos  sea mínimo.

Si recibirás la donación de un piso de padres a hijos se aplicaría este criterio.

Además  de  esta  bonificación  existen  también  algunas  exenciones  en  Madrid  para  donaciones  directas ,  sobre  todo  cuando  los  bienes  o  derechos  donados  cumplen  con  ciertos  requisitos  específicos.  Dichos  beneficios  están  diseñados  para  facilitar  la  transmisión  de  patrimonio dentro de la familia.

Dicho  esto,  se  nos  plantea  la  cuestión  sobre  cómo  aplicar  la  bonificación  en  la  liquidación  del  impuesto .  Pues  bien,  para  aplicar  la  bonificación  del  99%,  es  primordial  aclarar  el  parentesco  y  el  tipo  de  bien  donado  durante  la  liquidación  del  impuesto  de  donaciones  en  Madrid .  Además,  conviene  presentar  toda  la  documentación  necesaria  que  acredite  el  valor  del bien y el vínculo familiar.

Y, no olvidemos, en aquellas donaciones de metálico que podríamos beneficiarnos del 100% de la cuota. Consulta a nuestros abogados fiscalistas cómo hacerlo.

Tipos de donación y su tributación en Madrid.

La  tributación  de  las  donaciones  varía  dependiendo  del  tipo  de  bien  donado.  Las  donaciones  en  dinero  y  las  de  bienes  inmuebles  tienen  requisitos  diferentes,  ya  que  los  inmuebles  requieren una evaluación oficial del valor catastral o de mercado.

Llegados  a  este  punto,  hay  que  diferenciar  las  donaciones  a  familiares  y  no  familiares .  A  pesar  de  que  las  donaciones  a  familiares  directos  tienen  bonificaciones  en  Madrid,  las  donaciones  a  no  familiares  no  reciben  los  mismos  beneficios,  lo  que  resulta  en  un  mayor impuesto de donaciones en Madrid para no familiares .

A continuación, te dejamos señaladas dos publicaciones interesantes:

• Donaciones entre hermanos.
• Donación de tíos a sobrinos.

Existen  diferentes  implicaciones  fiscales  según  el  tipo  de  donación .  En  el  caso  de  inmuebles,  por  ejemplo,  es  necesario  considerar  el  impuesto  de  plusvalía  municipal  que  también puede ser aplicado al hacer la donación.

Cómo calcular el impuesto de donaciones

Antes de saber cómo calcular el impuesto de donaciones, tienes que estar completamente seguro de los requisitos formales y materiales a los que te obligan las leyes relacionadas con este asunto. Recomendamos la lectura del Real Decreto 1/2010 por el que se aprueban las disposiciones legales en la Comunidad de Madrid, en materia de tributos cedidos.

La ausencia de alguna de ellas puede dar lugar a que no tengas derecho a aplicar las bonificaciones y exenciones, y además, dar lugar a diferentes sanciones.

A continuación, procedemos a desarrollar parte del modelo 651 para poder declarar una donación.

Tablas del impuesto de donaciones en Madrid

Para  determinar  la  cantidad  de  impuestos  a  pagar,  se  requiere  consultar  las  tablas  del  impuesto  de  donaciones  en  Madrid ,  las  cuales  determinan  las  tarifas  y  coeficientes  a  aplicar  según el valor del bien y la relación familiar. Aquí se presentan las tablas oficiales:

• Tarifa del ISD en Madrid

• Coeficientes a aplicar en el ISD en Madrid

Estas  tablas  del  impuesto  de  donaciones  en  Madrid  facilitan  el  cálculo  de  la  cuota  tributaria,  según la relación y el valor del bien donado.

Pasos  para  liquidar  el  impuesto  de  donaciones  en  Madrid.

Para  liquidar  el  impuesto  de  donaciones  es  indispensable  presentar  una  documentación  necesaria ,  la  cual  será  el  modelo  oficial  (Modelo  651)  junto  con  la  documentación  que  acredite la donación y el valor de los bienes.

Ahora  bien,  la  pregunta  es,  cómo  hay  que  pagar  el  impuesto  de  donaciones  en  Madrid.

El  procedimiento  para  la  presentación  y  pago  del  impuesto  debe  presentarse  en  la  Agencia  Tributaria  de  Madrid.  Se  puede  llevar  a  cabo  el  procedimiento  ya  sea  de  forma  presencial  o  a  través de internet, adjuntando la documentación y pruebas necesarias.

Además,  también  existen  una  serie  de  plazos  y  sanciones  por no declarar una donación o hacerlo con retraso .  El  plazo  para  liquidar  el  impuesto  es  de  30  días  hábiles  desde  la  fecha  de  donación.  Si  el  pago  no  se  realiza  en el plazo correspondiente, pueden aplicarse sanciones e intereses de demora.

Consejos  para  optimizar  el  pago  del  impuesto  de  donaciones.

En  primer  lugar,  la  planificación  de  donaciones  para  reducir  la  carga  fiscal ,  ya  que  una  correcta  planificación  puede  hacer  más  fácil  la  aplicación  de  la  bonificación  del  99%  y  prevenir  costos  extras.  Es  aconsejable  prever  y  hacer  la  donación  de  forma  anticipada  si  se  quiere aprovechar esta ventaja fiscal.

Por  otra  parte,  cabe  mencionar  los  beneficios  de  realizar  la  donación  en  un  documento  público ,  ya  que  otorga  seguridad  jurídica  y  facilita  la  presentación  del  impuesto  en  la  Agencia Tributaria. Por lo tanto, hay que ir a una notaría para recibir una donación, en la mayor de las ocasiones.

Para  finalizar,  es  importante  destacar  las  ventajas  de  contar  con  una  asesoría  profesional ,  dado  que  las  donaciones  pueden  tener  implicaciones  fiscales  y  legales  complejas,  contar  con  esta asesoría puede ser un elemento clave para optimizar el pago del impuesto.

Preguntas  frecuentes  sobre  el  impuesto  de  donaciones en Madrid.

La incidencia de hacer una donación y el IRPF, cuánto se paga por una donación y otras cuestiones son algunas de las preguntas preguntes que suelen realizarnos.

A continuación, resolvemos algunas de ellas.

¿Cuánto se paga por una donación en Madrid?

Lo  que  a  muchos  os  interesa  saber  es  cuánto  se  paga  por  el  impuesto  de  donaciones  en  Madrid .  Y  es  que  gracias  a  la  bonificación  del  99%, (o del 100%), el  pago  del  impuesto  de  donaciones  en  Madrid  al  transferir  bienes  de  padres  a  hijos  es  casi  inexistente  en  la  mayoría  de  situaciones.  No obstante, cuando se trata de donaciones a personas no familiares, la tarifa es mayor. Te recomendamos una asesoría previa para tratar todos los asuntos.

¿Cuánto se paga a Hacienda por una donación de 50.000€?

En  una  donación  de  50.000  €  entre  padres  e  hijos  en  Madrid,  con  el  descuento  del  99%,  el  impuesto  de  donaciones  sería  muy  bajo,  casi  insignificante.  Aplicando  la  tarifa  del  ISD  en  Madrid,  la  cuota  tributaria  para  una  donación  de  50,000  €  entre  familiares  directos  sería  de  aproximadamente  3,500  €  que,  al  aplicar  la  bonificación  del  99%,  el  impuesto  a  pagar  sería  del  1%,  lo  que  viene  a  ser  alrededor  de  35€.  También podría dar el caso de que no tuvieras que pagar nada por el impuesto, más allá de los gastos de la notaria y abogados.

Por otro lado, si  la  donación  es  entre  no  familiares,  no  aplica  esta  bonificación,  por  lo  que  la  cantidad  del  impuesto  puede  llegar  a  ser  considerablemente  mayor.

 ¿Cómo afecta el IRPF al donante?

Si  el  donante  recibe  ganancias  patrimoniales  por  la  donación,  debe  declararlas  en  su  IRPF,  aunque no tribute por la donación en sí misma. En este punto, tendremos que diferenciar que operaciones están sujetas al impuesto sobre la renta, y cuáles no.