Todo lo que necesitas saber para donar un piso a un sobrino

El acto de donar un piso a un sobrino es frecuente entre personas de edad avanzada que, al no tener descendencia directa, deciden transmitir bienes en vida como parte de una correcta planificación fiscal. Sin embargo, esta situación también puede darse en personas más jóvenes, aunque es menos común.

Nuestros abogados especialistas en donaciones te explican algunos de los aspectos más importantes que debes tener en cuenta si estás considerando realizar una donación.

¿Qué es una donación de propiedad?

Una donación de propiedad se define como la transferencia de un bien de una persona (donante) a otra (donatario), sin recibir una contraprestación económica a cambio.

Este tipo de donación tiene implicaciones fiscales en varios impuestos, por lo que es recomendable conocer los efectos tributarios antes de proceder con la operación.

Aspectos legales en la donación de un piso a un sobrino

El Código Civil no establece disposiciones específicas sobre la donación de un piso a un sobrino, más allá de las normas generales aplicables a las donaciones. Para conocer los requisitos legales de este tipo de transacción, es necesario consultar la normativa autonómica, ya que las condiciones y beneficios fiscales pueden variar según la comunidad autónoma.

En cualquier caso, la donación de un inmueble requiere su formalización mediante escritura pública, por lo que el papel del notario es fundamental en este proceso.

Para diferenciar entre una donación y una herencia cuando se trata de transferir una propiedad a un sobrino, es imprescindible considerar la normativa autonómica vigente.

En la Comunidad de Madrid, por ejemplo, existe una bonificación del 25% en el impuesto de donaciones.

Procedimiento para donar un piso a un sobrino

El primer paso en el procedimiento para donar un piso a un sobrino es acudir al notario, ya que es obligatorio formalizar la donación ante notario.

Los pasos para realizar la donación incluyen la recopilación previa de todos los documentos necesarios, como:

• Escritura de adjudicación o compra de la vivienda.
• Nota simple actualizada del Registro de la Propiedad.
• Último recibo del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
• Valoración del inmueble.

Siguiendo estos pasos y considerando las implicaciones fiscales y legales, podrás realizar la donación de manera correcta y sin inconvenientes.

Implicaciones fiscales de donar un piso

Donar un piso a un sobrino conlleva implicaciones fiscales, que detallamos a continuación.

Los impuestos asociados a la donación son:

• Impuesto de Donaciones.
• Plusvalía Municipal.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

En este tipo de donaciones, no existen exenciones fiscales para el donante, salvo en el caso de que sea mayor de 65 años y la vivienda donada haya sido su residencia habitual. En este último caso, es fundamental conocer las condiciones del régimen fiscal aplicable a la donación de vivienda habitual para mayores de 65 años. Por otro lado, el donatario puede beneficiarse de determinadas bonificaciones fiscales aplicables en cada comunidad autónoma.

En la Comunidad de Madrid, la donación de un piso a un sobrino cuenta con una bonificación del 25% sobre la cuota del Impuesto de Donaciones.

Ejemplos y casos reales de donaciones de tíos a sobrinos

A continuación, presentamos dos ejemplos de donaciones de tíos a sobrinos en la Comunidad de Madrid.

Caso 1: Donación del 50% de una vivienda de tíos a sobrinos en Madrid

En este caso, la vivienda tenía una titularidad compartida: un 50% pertenecía al tío del donatario y el otro 50% a la madre de este.

Se evaluaron varias opciones fiscales, como la donación y la extinción de condominio, pero finalmente se optó por realizar la transmisión íntegramente mediante donación.

En términos fiscales, por el Impuesto de Donaciones en Madrid se pagó un total de 20.818,13 euros, considerando que el 50% de la vivienda estaba valorado en 169.775 euros.

Para donar un piso a un sobrino, la operación se encuentra dentro del Grupo III en la clasificación fiscal, antes de aplicar bonificaciones.

Caso 2: Donación del 100% de la titularidad de un piso a un sobrino

En este segundo caso, se realizó la donación del 100% de la titularidad de un inmueble en la Comunidad de Madrid.

El piso fue valorado en 315.213 euros. Como resultado, el donatario tuvo que abonar a Hacienda un total de 70.647,45 euros en concepto de Impuesto de Donaciones.

Preguntas frecuentes sobre la donación de pisos

A continuación, respondemos a las preguntas más frecuentes sobre las donaciones de tíos a sobrinos. En general, la principal preocupación suele ser el coste total de la operación y si resulta más conveniente esperar al momento de la herencia o explorar otras alternativas fiscales.

¿Cuánto cuesta donar un piso a un sobrino?

El coste de donar un piso a un sobrino dependerá del valor asignado a la vivienda. No será lo mismo donar una propiedad valorada en 235.000 euros que una de 500.000 euros.

En este punto, al no tener los datos del IBI tampoco podemos hacer una estimación de la plusvalía municipal. No obstante, es recomendable conocer quién paga la plusvalía en una donación y cómo se calcula para evitar sorpresas fiscales.

Contacta con nuestros abogados especializados para obtener una estimación detallada de los impuestos y costes asociados a la donación.

¿Cuánto es el impuesto de sucesiones de tíos a sobrinos?

El cálculo del impuesto de sucesiones dependerá de diversos factores, como la masa hereditaria y las legítimas de los herederos. En este sentido, es importante conocer las diferencias clave entre donación y herencia para evaluar cuál es la mejor opción fiscalmente.

En la Comunidad de Madrid, es posible aplicar una bonificación del 25% con el objetivo de incentivar este tipo de operaciones y facilitar que los herederos puedan aceptar y no renunciar a herencias.

¿Qué sucede si el donante tiene deudas?

Si el donante tiene deudas, lo primero que se debe hacer es consultar con la entidad bancaria, ya que en muchos casos los préstamos hipotecarios incluyen cláusulas de reserva de dominio. Además, es importante conocer cuándo no pueden embargar los bienes de una persona, ya que esto puede influir en la viabilidad de la donación.

Además, si el donante intenta transferir un inmueble con el objetivo de evitar el pago a sus acreedores, esta acción podría considerarse un alzamiento de bienes, lo que conlleva consecuencias legales graves.

¿Es posible donar un piso sin la intervención de un notario?

No, no es posible donar un piso sin la intervención de un notario. Para que la donación tenga validez legal y el inmueble cambie de titularidad en el Registro de la Propiedad, es obligatorio formalizarla mediante escritura pública.

Sin este paso, la inscripción del cambio de propietario no podrá realizarse.

Consideraciones finales

El mejor consejo para asegurar una donación exitosa es informarse previamente sobre las implicaciones fiscales de la operación antes de proceder con ella.

Uno de los errores más comunes al donar un piso es no tener en cuenta que, aunque el donante pierde un bien, fiscalmente se considera que ha obtenido una ganancia patrimonial. Esto tiene una incidencia directa en el IRPF y, dependiendo del valor reflejado en la escritura, la carga impositiva puede ser muy elevada. En muchos casos, conocer este impacto con antelación podría haber llevado a reconsiderar la donación.

Si te encuentras en esta situación, existen fórmulas para mitigar este impacto fiscal. Es importante considerar alternativas como la donación encubierta, que puede tener implicaciones fiscales diferentes. A fin de cuentas, el donatario está recibiendo un inmueble sin coste, cuya valoración puede ser significativa.