Donar en vida para desheredar a un hijo es aventurarse a que herederos forzosos pueden ver afectados sus derechos a legitimas, y con ello, dar lugar al inicio de diferentes tipos de procedimientos judiciales.
Entender en qué casos se puede desheredar a un hijo, el proceso, sus causas y efectos, son pasos fundamentales previos a tomar la decisión.
Tabla de contenidos
Donar en vida significa transmitir un bien de una persona (donante), en favor de otra (donatario).
Esta donación puede ser de dinero, de vivienda, de participaciones sociales, de vehículos, de derecho a usufructo, etc.
Donar en vida tendrá implicaciones fiscales de cara a la liquidación de impuestos, dependiendo de su naturaleza.
Nuestros abogados especialistas en donaciones podrían indicar que hay dos motivos, principalmente, para donar en vida.
El primero de ellos, serán los importantes beneficios fiscales que tiene este negocio jurídico. Ya sabemos que normativa autonómica contempla la posibilidad de sujetarse a bonificaciones, que pueden ser del 99%, la mayor parte de ellas.
Otro de los motivos obedece a una correcta planificación fiscal de cara a una mejor tributación y control sobre los bienes. Y, también podríamos decir, que el objeto es evitar o prevenir conflictos familiares que puedan derivarse de las donaciones en vida.
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Las causas para desheredar a un hijo están tasadas y son restrictivas. Con ello queremos decir, que es un procedimiento complejo, que en la mayoría de los supuestos, se acaba litigando por los derechos que han sido vulnerados, por ser contrarios a Ley.
Algunas de las causas que podemos citar son:
Las consecuencias serían perder el derecho a la legitima que le corresponda.
Una de las causas legales para desheredar a un hijo puede ser la negación de alimentos. Esto lo hemos visto mucho en asuntos relacionados con la extinción de la pensión de alimentos. Esta extinción de la pensión puede verse en casos en los que haya una falta de relación manifiesta, y la misma no haya sido provocada por el hijo.
El maltrato grave también se considera causa legal para desheredar a un hijo. En este caso, si bien es cierto, el Código Civil solo recogía el maltrato de obra, pero también se han visto otras figuras relacionadas con este tipo de maltrato, como es el maltrato psicológico, ya que este afecta a la salud mental de la victima, y por lo tanto, puede entenderse como causa de desheredación.
Alguna de las consecuencias de la desheredación es tener la legitima estricta. Si bien es cierto, es importante que en el testamento figure la causa, ya que si no hubiere, podría entrar dentro del patrimonio del supuesto desheredado.
En aquellos casos que con la donación se haya visto perjudicados los derechos de los herederos forzosos, éstos podrán reclamar judicialmente la nulidad del testamento, y para aquellos casos en los que no se reconozca la citada nulidad, que se reconozca el derecho a legitima libre de cargas.
Algunos de los efectos sobre la legítima es la privación de la misma si concurren estas causas, por lo que privar de la legitima deberá de estar suficientemente acreditado.
El proceso para desheredar a un hijo, no requiere más documentación que la simple manifestación de su voluntad. En otro caso, como a veces se suele plantear, es mediante la realización de donaciones con el fin de descapitalizarse.
Una de las cuestiones que tiene que verse en los procedimientos notariales a la hora de otorgar testamento, es que se compruebe que el testador esté en plenas facultades y capacidades para entender lo que está recogiendo.
Una vez que se ha otorgado testamento, no hay problema alguno en hacer una modificación del testamento, incluso después de realizar una donación. Cuando se producen estos hechos, están más relacionados con los bienes colacionables y evitar perjuicios en un futuro.
El rol del juez en el proceso está en observar de manera objetiva si concurren las causas tasadas por Ley para que pueda haber una desheredación de un hijo. En el caso de que no concurra, se tendrá el derecho a heredar conforme a Ley.
En muchos casos, se suelen llegar a acuerdos antes y después de haber presentado la demanda.
Dos cuestiones fundamentales de la donación en vida:
Hay que ir a un notario para hacer la donación, y en la propia escritura debe de hacer mención a este tipo de cuestiones, además, de las correspondientes a las ventajas fiscales.
El hacer una donación en vida tiene como objetivo beneficiar a una persona, y así frenar el impacto fiscal de los bienes que se puedan adjudicar por herencia. Los impuestos aplicables a la donación en vida serán el impuesto de donaciones, y si hablamos de inmuebles, participaciones de una empresa, ya entrarán otros impuestos como la plusvalía municipal y el IRPF.
Los bienes que pueden ser donados forman parte de la planificación fiscal para minimizar costes. Hay que tener en cuenta, que en la herencia, se llevarán aquellos bienes que tenga el causante a fecha de fallecimiento, y aquellos que por donación se hayan podido recibir y tengan la consideración de colacionables.
Hay que tener en consideración el valor de los bienes donados, ya que en ocasiones puede ser motivo de controversia, por valorarse por debajo de lo permitido, o con un claro interés de perjudicar a terceros.
¿Hablamos de desheredación y de causas de nulidad de contratos?
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Algunas preguntas frecuentes tienen que ver con la parte de legitima que se puede quitar a un heredero que ha sido desheredado por testamento, los requisitos que deben de concluir, la posibilidad de solicitar la nulidad de contratos por simulación al objeto de perjudicar derechos de legitimas, etc.
A continuación, exponemos algunos de ellos.
Cuando concurran algunas de las causas de desheredación recogidas en el Código Civil, y que además, queden reflejadas en testamento.
Lo primero que tenemos que ver, para saber cómo afectan las donaciones hechas en vida, es si las donaciones eran o no colacionables. Fuera de este marco, nadie podrá donar más de lo que tiene, ni perjudicar el derecho a las legitimas.
Podríamos resumir en que lo que se necesita para desheredar a un hijo son dos cosas: que haya causa de desheredación, y en tal caso, dejarlo por testamento ante notario.
El Código Civil reserva el derecho de legitima sobre la porción de bienes que una persona puede heredar, ya que el causante no puede disponer sobre ella.
23 agosto, 2024 | 0 comentarios | Por Luis Enrique García Martínez
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