Donación entre particulares: Guia completa sobre impuestos, normativa y ventajas

Regular la donación entre particulares tiene como objetivo fomentar la inversión, ya sea de manera directa o indirecta. Por este motivo, al ofrecer mayores beneficios fiscales, se impulsan más operaciones sujetas a tributación.

En este artículo resolveremos dudas sobre las cantidades mínimas para que una aportación se considere una donación, los requisitos legales según la normativa vigente y quién debe pagar los impuestos correspondientes.

Si necesitas más información o asesoramiento, no dudes en contactar con nuestros abogados especialistas en donaciones.

¿Qué es una donación entre particulares y cómo funciona?

Una donación entre particulares se produce cuando una persona entrega dinero o bienes a otra sin recibir nada a cambio. En algunos casos, también se conocen como donaciones onerosas. Para que una donación sea válida, debe cumplir con los requisitos legales y fiscales establecidos. Además, es recomendable formalizarla ante notario para evitar problemas en el futuro.

¿A partir de qué cantidad de dinero se considera una donación entre particulares?

No existe una cantidad mínima para que un regalo sea considerado una donación entre particulares. Si la Agencia Tributaria detecta transferencias de dinero o bienes sin justificación, puede exigir el pago de impuestos. Por ello, se recomienda declarar cualquier cantidad significativa para evitar sanciones. En algunos casos, la falta de declaración puede conllevar una multa de Hacienda por no declarar una donación.

No hay ninguna norma que establezca un importe mínimo obligatorio para considerar una donación.

Normativa legal sobre la donación entre particulares

• Requisitos legales para hacer una donación válida: El donante debe ser mayor de edad y tener plena capacidad para disponer libremente de sus bienes. Además, el donatario debe aceptar la donación de manera expresa o tácita. En algunos casos, es necesario un documento notarial.
• Importancia de la escritura pública en donaciones: Si la donación incluye bienes inmuebles, es obligatorio acudir al notario para formalizar la donación. Además, debe inscribirse en el Registro de la Propiedad para garantizar su validez legal. En caso de una donación mortis causa, el proceso notarial cobra aún más relevancia.
• Límite de dinero o bienes en una donación: No existe un límite legal general. Sin embargo, las donaciones de grandes cantidades pueden estar sujetas a impuestos elevados. Por ejemplo, es importante saber cuánto se paga por una donación de 10.000 euros y cómo varían los impuestos según la comunidad autónoma.
• Derechos y obligaciones del donante y del donatario: El donante puede establecer condiciones para la donación. Por su parte, el donatario está obligado a pagar los impuestos correspondientes y a cumplir con las condiciones impuestas. En determinadas circunstancias, la donación puede ser revocada.

¿Qué impuestos se deben pagar al donar bienes o dinero?

• Impuesto de Sucesiones y Donaciones: Este tributo se aplica a todas las donaciones. Su cuantía varía según la comunidad autónoma, la relación entre el donante y el donatario, y el valor del bien donado. En regiones como Madrid, las bonificaciones pueden reducir considerablemente la carga tributaria. Consulta más detalles sobre el Impuesto de Donaciones en Madrid en nuestro blog.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): El donante debe tributar en el IRPF si la donación genera una ganancia patrimonial. Esto sucede principalmente en la donación de bienes inmuebles o valores mobiliarios.
• Plusvalía municipal en donaciones de inmuebles: Cuando se dona un inmueble, el impuesto de plusvalía municipal debe ser abonado por el donatario. Su importe depende del valor catastral y los años de tenencia del bien.

Tipos de donaciones entre particulares

Las principales formas de donación entre particulares son:

• Donación de dinero en efectivo: Se realiza a través de transferencias bancarias o entregas en efectivo. Para más información, visita nuestro artículo sobre cómo tributan las nodaciones de dinero de padreas a hijos.
• Donación de bienes inmuebles: Consiste en la cesión gratuita de viviendas, terrenos o locales.
• Donación de vehículos y otros bienes de valor: Incluye la transferencia de coches, joyas u otros activos valiosos.
• Donaciones con carga: qué son y cómo funcionan: Se trata de donaciones sujetas a una condición que el donatario debe cumplir

Casos y ejemplos de donaciones entre particulares

A continuación, detallamos algunos ejemplos de donaciones entre particulares. Además, incluimos una tabla con los tramos del Impuesto de Donaciones, para que puedas hacer cálculos aproximados.

Caso 1: Donación de dinero para la compra de una vivienda

Un padre dona 50.000€ a su hijo para ayudarlo en la compra de una vivienda. Para garantizar la legalidad de la operación y evitar problemas fiscales, la donación se formaliza ante notario. Posteriormente, el hijo liquida el Impuesto de Donaciones en la comunidad autónoma correspondiente. Es importante conocer el plazo para comprar una vivienda habitual con una donación y cumplir con los requisitos fiscales establecidos.

Caso 2: Donación de una vivienda a un sobrino

Un propietario decide ceder una vivienda a su sobrino como donación. En este caso, el donatario debe pagar el Impuesto de Donaciones y la plusvalía municipal, que varía según el valor catastral y los años que el donante haya sido propietario del inmueble. Además, el donante debe declarar en su IRPF la ganancia patrimonial generada por la donación. En estos casos, es recomendable conocer cómo afecta a nivel fiscal donar un piso a un sobrino.

Caso 3: Donación de un vehículo entre hermanos

Un hermano transfiere la propiedad de su coche a su hermana como donación. Para formalizar la operación, firman un contrato privado y proceden al cambio de titularidad en la Dirección General de Tráfico (DGT). Dependiendo del valor del vehículo, la donación puede estar sujeta al Impuesto de Donaciones, que varía según la comunidad autónoma. En algunos casos, este impuesto puede evitarse si se justifica que el vehículo ha sido entregado a cambio de otro bien o servicio.

Consejos para realizar una donación entre particulares sin problemas

Para evitar complicaciones con la Agencia Tributaria, es fundamental documentar correctamente la donación y liquidar los impuestos correspondientes dentro del plazo legal. En caso de duda, se recomienda consultar con un asesor fiscal para conocer las bonificaciones y exenciones aplicables según la comunidad autónoma. Si se busca reducir la carga tributaria, se puede considerar una donación encubierta, aunque es crucial conocer las implicaciones legales de esta práctica.

Independientemente del tipo de bien donado, se recomienda formalizar la donación por escrito, especialmente si el valor es significativo. En el caso de bienes inmuebles, la escritura notarial es obligatoria y debe inscribirse en el Registro de la Propiedad para garantizar su validez legal. También es clave diferenciar entre una donación y una herencia para evitar problemas sucesorios.

Por otro lado, si se busca transferir patrimonio sin pagar impuestos de inmediato, existen alternativas legales que pueden ser más beneficiosas a largo plazo:

1. Testamentos: Permiten planificar la distribución del patrimonio y evitar impuestos hasta el fallecimiento del testador.
2. Fideicomisos: Son una opción para gestionar y administrar bienes bajo ciertas condiciones antes de su entrega al beneficiario.
3. Pactos sucesorios: En algunas comunidades autónomas, permiten la transmisión anticipada de bienes con ventajas fiscales.

Estas alternativas pueden facilitar la planificación patrimonial y minimizar la carga impositiva para los beneficiarios.